Bạn đang kiếm tiền từ TikTok Shop mỗi ngày nhưng vẫn băn khoăn liệu có phải kê khai thuế hay không? Đừng để “lợi nhuận hôm nay thành rắc rối ngày mai” chỉ vì chưa tìm hiểu về quy định bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không và thuế suất đóng là bao nhiêu. Tham khảo ngay bài viết Tin Tức dưới đây của TCC & Partners để hiểu hơn về những quy định liên quan đến thuế trước khi bán hàng trên TikTok nhé.
Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?
Câu trả lời cho câu hỏi bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không là CÓ. Dù là kinh doanh online hay offline, miễn là tạo ra thu nhập tại Việt Nam thì đều phải nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế năm 2019.
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính, nếu cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng online (TikTok, Facebook…) có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm thì phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.
Thuế TikTok Shop bao nhiêu phần trăm? Bán hàng online thuộc nhóm phân phối, cung cấp hàng hóa, nên mức thuế phải nộp là:
- 0,5% thuế TNCN trên tổng doanh thu.
- 1% thuế GTGT (VAT) trên tổng doanh thu.
Như vậy, tổng cộng người bán sẽ phải nộp 1,5% trên doanh thu cả năm nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng trở lên.
Bán hàng trên TikTok cần phải thực hiện nộp thuế theo quy định của nhà nước
Các loại thuế phải nộp khi bán hàng trên TikTok cần biết
Như đã nêu ở trên, ngoài những khoản phí cần khấu trừ khi bán hàng trên TikTok, người bán hàng sẽ cần phải nộp thêm các loại thuế theo quy định của pháp luật, bao gồm:
Đối với cá nhân và hộ kinh doanh
Cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu bán hàng trên TikTok Shop vượt quá 100 triệu đồng/năm sẽ phải đóng thuế TikTok Shop: Thuế thu nhập cá nhân (TNCN), Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và Lệ phí môn bài. Ngược lại, nếu doanh thu không quá 100 triệu đồng/năm thì không phải đóng các khoản thuế này.
Dưới đây là chi tiết 3 loại thuế mà người bán trên TikTok Shop cần kê khai và nộp:
Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân TikTok Shop
Thuế sàn TikTok là bao nhiêu? Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop, thuế được tính dựa trên doanh thu và tỷ lệ thuế áp dụng. Cụ thể, số thuế GTGT và TNCN phải nộp được xác định theo công thức sau:
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp = Doanh thu chịu thuế TNCN × Tỷ lệ thuế TNCN
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu chịu thuế GTGT × Tỷ lệ thuế GTGT
Trong đó:
- Tỷ lệ thuế khoán đối với hoạt động bán hàng online là 1% cho GTGT và 0,5% cho TNCN.
- Doanh thu tính thuế là toàn bộ khoản tiền người bán thu được trong kỳ, bao gồm: tiền hàng hóa, dịch vụ, tiền công, hoa hồng,… phát sinh từ hoạt động kinh doanh, kể cả đã có hay chưa có thuế.
- Nếu người bán không tự xác định được doanh thu tính thuế khoán, hoặc kê khai không đúng với thực tế, cơ quan thuế sẽ tiến hành ấn định và xác định số thuế sàn TikTok Shop phải nộp thay.
Cá nhân sẽ cần nộp các loại phí gồm GTGT, TNCN và Lệ phí môn bài
Lệ phí môn bài
Thuế trên TikTok Shop là bao nhiêu? Người bán hàng trên TikTok Shop thuộc diện cá nhân hay hộ kinh doanh sẽ phải đóng lệ phí môn bài hằng năm, căn cứ theo mức doanh thu trong 12 tháng. Cụ thể như sau:
- 300.000 đồng/năm nếu doanh thu năm rơi vào khoảng trên 100 triệu đến 300 triệu đồng.
- 500.000 đồng/năm nếu doanh thu nằm trong mức trên 300 triệu đến 500 triệu đồng
- 1.000.000 đồng/năm áp dụng với trường hợp có doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm.
Lưu ý: Cá nhân hoặc hộ kinh doanh mới bắt đầu hoạt động sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên.
Đối với doanh nghiệp bán hàng
Nếu bạn kinh doanh trên TikTok Shop dưới hình thức doanh nghiệp, ngoài thuế GTGT, thuế TNCN và lệ phí môn bài, bạn còn phải nộp thêm thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Cách tính thuế trên TikTok Shop như sau:
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Thuế TikTok tính như thế nào? Tùy theo quy mô doanh thu hàng năm của doanh nghiệp mà phương pháp tính và nộp thuế GTGT sẽ khác nhau:
Doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên:
Doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ. Công thức:
Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào
Doanh thu dưới 1 tỷ đồng/năm:
Doanh nghiệp áp dụng phương pháp trực tiếp, trừ khi có đăng ký tự nguyện để áp dụng phương pháp khấu trừ. Với phương pháp trực tiếp, có thể tính theo 2 cách:
Trực tiếp trên giá trị gia tăng:
Thuế GTGT = 10% × (Giá bán hàng hóa – Giá mua hàng hóa).
Trực tiếp trên doanh thu:
Thuế GTGT = 1% × Doanh thu bán ra
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Đây là khoản thuế doanh nghiệp phải khấu trừ và nộp thay cho người lao động trong trường hợp có chi trả tiền lương, và thu nhập đó thuộc diện chịu thuế. Cách tính sẽ khác nhau tùy người lao động là cá nhân cư trú hay không cư trú:
Đối với cá nhân cư trú:
Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế × Thuế suất
Trong đó:
Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – Các khoản giảm trừ – Thu nhập được miễn
Đối với cá nhân không cư trú:
Thuế TNCN = Thu nhập tính thuế × 20%
Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Loại thuế này được tính dựa trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lý.
Công thức:
Thuế TNDN phải nộp = Thuế suất TNDN × (Thu nhập tính thuế – Quỹ KH&CN trích lập nếu có).
Thuế TikTok bao nhiêu? Thuế suất TNDN phổ biến hiện nay là 20%.
Trong đó:
Thu nhập tính thuế = Thu nhập chịu thuế – (Khoản lỗ được kết chuyển + Thu nhập được miễn).
Thu nhập chịu thuế = Doanh thu – Chi phí hợp lý được trừ + Thu nhập khác.
Lệ phí môn bài
Mức lệ phí môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ của doanh nghiệp:
- Trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.
- Từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.
Các trường hợp được miễn lệ phí môn bài:
- Doanh nghiệp mới thành lập: Miễn lệ phí trong năm đầu tiên.
- Doanh nghiệp nhỏ và vừa được chuyển đổi từ hộ kinh doanh: Miễn lệ phí trong 3 năm đầu kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
Quy định về việc cung cấp mã số thuế và cách TikTok Shop tính thuế
Theo hướng dẫn của nền tảng, các thông tin về TikTok thuế trên nền tảng chủ yếu liên quan đến phí dịch vụ thu từ gian hàng, chứ không phải hướng dẫn kê khai thuế đối với phần doanh thu bán hàng của chủ shop.
Tùy thuộc vào việc bạn đã đăng ký mã số thuế tại Việt Nam hay chưa, cách áp dụng thuế của TikTok Shop sẽ khác nhau:
- Trường hợp đã đăng ký thuế: Khi bạn cung cấp mã số thuế và được TikTok xác minh thành công, các khoản phí dịch vụ mà TikTok thu sẽ không bao gồm thuế tại Việt Nam.
- Trường hợp chưa đăng ký thuế: Nếu bạn chưa đăng ký hoặc mã số thuế chưa được TikTok xác minh, các khoản phí dịch vụ TikTok thu sẽ bao gồm cả phần thuế phải nộp tại Việt Nam.
Lưu ý: Các khoản phí mà TikTok đề cập ở đây là phí dịch vụ nền tảng mà người bán phải trả để duy trì hoạt động kinh doanh trên TikTok Shop, không phải thuế trực tiếp trên doanh thu bán hàng.
Cách khai thuế TikTok và đóng thuế TikTok Shop đơn giản cho Seller
Để tuân thủ quy định pháp luật và tránh rủi ro, người bán cần nắm rõ các bước trong hướng dẫn khai thuế TikTok. Nội dung dưới đây sẽ giúp bạn hiểu chi tiết quy trình khai thuế TikTok Shop từ đăng ký mã số thuế cho đến nộp và lưu trữ chứng từ
Bước 1: Đăng ký mã số thuế
Đăng ký mã số thuế là yêu cầu bắt buộc để việc kinh doanh trên TikTok Shop được minh bạch và hợp pháp.
Đối với cá nhân:
- Truy cập cổng Thuế điện tử.
- Chọn đối tượng đăng ký là “Cá nhân” và điền đầy đủ thông tin.
- Hoàn thiện tờ khai, kiểm tra lại và nộp hồ sơ trực tuyến.
- Sau khi nộp, bạn có thể theo dõi tình trạng xử lý hồ sơ ngay trên hệ thống.
Đối với doanh nghiệp:
- Mã số thuế thường đã được cấp khi thành lập công ty.
- Khi đăng ký bán hàng trên TikTok Shop, bạn cần nhập mã số thuế này.
- Nếu chưa có, hãy tra cứu trực tuyến hoặc liên hệ cơ quan thuế địa phương để được cấp.
Đăng ký mã số thuế trên website Thuế điện tử
Bước 2: Kê khai thuế định kỳ
Sau khi đã có mã số thuế, bạn cần kê khai thu nhập và các loại thuế phát sinh theo tháng hoặc quý:
- Cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ (doanh thu chưa vượt ngưỡng quy định): Thường kê khai theo quý.
- Hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp: Đa số phải kê khai theo tháng.
Hiện nay, việc kê khai có thể thực hiện trực tuyến tại thuedientu.gdt.gov.vn. Bạn chỉ cần tài khoản đăng nhập và xác thực bằng chữ ký số hoặc mã OTP. Nội dung kê khai cần trung thực, chính xác về doanh thu, chi phí và số thuế phát sinh.
Bước 3: Nộp thuế TikTok Shop
Đóng thuế TikTok như thế nào? Sau khi kê khai, cơ quan thuế sẽ thông báo số thuế cần nộp. Người nộp thuế có thể lựa chọn nhiều phương thức, trong đó nộp online qua ngân hàng điện tử hoặc cổng thuế điện tử là nhanh chóng và thuận tiện nhất.
Khi nộp, cần điền chính xác thông tin: mã số thuế, số tiền, kỳ tính thuế và nội dung nộp. Nếu điền sai, cơ quan thuế có thể không ghi nhận khoản thuế đã nộp.
Nộp thuế định kỳ tại website Thuế điện tử
Bước 4: Lưu trữ chứng từ, hóa đơn
Theo quy định, mọi chứng từ liên quan đến thuế như hóa đơn, biên lai, tờ khai… phải được lưu giữ tối thiểu 10 năm.
Trường hợp bạn có xuất hóa đơn cho khách hàng, cần lưu giữ bản gốc hoặc bản điện tử hợp lệ. Đây sẽ là căn cứ quan trọng để giải trình trong trường hợp cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hoặc thanh tra.
Bán hàng trên TikTok có cần khai thuế không?
Theo quy định của pháp luật hiện hành, việc kê khai thuế là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi cá nhân, hộ kinh doanh, tổ chức có hoạt động kinh doanh, bao gồm cả bán hàng trên nền tảng số như TikTok Shop.
Ngay cả khi doanh thu chưa đến ngưỡng 100 triệu đồng/năm (ngưỡng chịu thuế TNCN và GTGT), bạn vẫn cần thực hiện kê khai để cơ quan thuế xác nhận tình trạng không phát sinh thuế phải nộp.
>>> Xem thêm: Giải đáp: Làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không?
Bạn cần thực hiện khai thuế khi bán hàng trên TikTok
Không khai báo thuế TikTok Shop có bị phạt không? Phạt như thế nào?
Tùy vào thời gian chậm khai thuế GTGT khi bán hàng trên bất kỳ nền tảng nào, bao gồm cả TikTok, mức phạt chậm kê khai sẽ khác nhau. Theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt đối với các trường hợp chậm kê khai thuế GTGT như sau:
| Thời gian và hành vi vi phạm khai thuế sàn TikTok | Mức xử phạt |
| Quá hạn 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ kèm theo | Cảnh cáo |
| Quá hạn 01 – 30 ngày | Từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng |
| Quá hạn 31 – 60 ngày | Từ 5.000.000 – 8.000.000 đồng |
| Quá hạn 61 – 90 ngày | Từ 8.000.000 – 15.000.000 đồng |
| Quá hạn từ 91 ngày không phát sinh số thuế phải nộp | |
| Không nộp tờ khai thuế, không phát sinh thuế phải nộp | |
| Quá hạn từ 90 ngày, phát sinh số thuế phải nộp, người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra/thanh tra thuế hoặc lập biên bản về vi phạm chậm nộp tờ khai | Từ 15.000.000 – 25.000.000 đồng.
Trường hợp số tiền phạt lớn hơn số tiền thuế phát sinh theo tờ khai, thì số tiền phạt tối đa sẽ bằng số tiền thuế phát sinh theo tờ khai, không thấp hơn 11.500.000 đồng. |
Ngoài bị xử phạt hành chính, nếu không khai báo, cơ quan thuế có thể ấn định mức doanh thu và thuế phải nộp, dựa trên dữ liệu giao dịch, số tiền chuyển khoản, hoặc các thông tin từ TikTok và bên thứ ba. Trong nhiều trường hợp, mức thuế bị ấn định cao hơn thực tế do người bán không cung cấp được bằng chứng cụ thể.
>>> Xem thêm: Tax code TikTok là gì? Cách đăng ký tax code trên TikTok
Không thực hiện nghĩa vụ khai thuế sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định
Sàn TikTok đóng thuế cho người bán không?
TikTok Shop có đóng thuế không? Hiện tại, TikTok Shop tại Việt Nam không có chính sách nộp thuế thay cho nhà bán hàng. Trách nhiệm kê khai và nộp thuế TikTok thuộc về các bạn – người kinh doanh trực tiếp. TikTok chỉ cung cấp báo cáo doanh thu qua hệ thống quản lý, giúp người bán dễ dàng theo dõi số liệu để tự tính toán thuế. Vì vậy, đừng ỷ lại vào nền tảng mà bỏ qua nghĩa vụ thuế của mình khi kinh doanh.
Bạn phải tự đóng thuế vì TikTok Shop không hỗ trợ
Hy vọng những giải đáp trên đã giúp bạn làm rõ vấn đề bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không và nắm được các vấn đề cần lưu ý về thuế khi bán hàng trên nền tảng này. Đừng quên khám phá thêm chuyên mục Tin tức TikTok để cập nhật về thuế trên TikTok mới nhất!
Bên cạnh đó, nếu bạn đang kinh doanh trên TikTok và cần một đối tác đồng hành chuyên sâu trong chiến lược phát triển kênh TikTok, từ Branding, Performance đến vận hành quảng cáo, tổ chức các phiên Mega Livestream bán hàng, đừng bỏ qua TCC & Partners – Agency đạt 3 cúp Vietnam TikTok Ads Awards 2024, cũng là đối tác chính thức của TikTok Việt Nam.
Chúng tôi đã giúp nhiều thương hiệu xây kênh từ con số 0 đến top ngành, tối ưu chi phí quảng cáo, tăng trưởng doanh thu và đặc biệt là đồng hành cùng bạn trong việc tuân thủ các chính sách thuế TikTok 2025 và pháp luật Việt Nam.
Liên hệ ngay với TCC & Partners để được tư vấn dịch vụ TikTok toàn diện và đúng luật cho thương hiệu của bạn!
ĐĂNG KÝ ĐỂ LẠI THÔNG TIN NHẬN TƯ VẤN NGAY TẠI ĐÂY
