Bạn đang kiếm tiền từ TikTok Shop mỗi ngày nhưng vẫn băn khoăn liệu có phải kê khai thuế hay không? Đừng để “lợi nhuận hôm nay thành rắc rối ngày mai” chỉ vì chưa tìm hiểu về quy định bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không và thuế suất đóng là bao nhiêu. Hãy tham khảo ngay bài viết Tin Tức dưới đây của TCC & Partners để hiểu hơn về những quy định liên quan đến thuế trước khi bán hàng trên TikTok nhé.
Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?
Câu trả lời cho câu hỏi bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không là CÓ. Nếu bạn là cá nhân có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên/năm theo quy định tại khoản 2, điều 4 của Thông tư 40/2021/TT-BTC. Cụ thể:
- Trường hợp 1: Nếu bạn là cá nhân kinh doanh và đã hoàn tất đăng ký mã số thuế tại Việt Nam, bạn cần cung cấp mã số thuế cho TikTok. Sau khi TikTok xác minh mã số thuế hợp lệ, nền tảng này sẽ không khấu trừ thêm bất kỳ khoản thuế nào từ doanh thu của bạn. Tuy nhiên, bạn vẫn có trách nhiệm tự kê khai và thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo đúng quy định.
- Trường hợp 2: Nếu bạn chưa có mã số thuế, hoặc mã số thuế cung cấp chưa được xác nhận, TikTok sẽ tự động khấu trừ 5% thuế GTGT và 5% thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) trên tổng doanh thu, và nộp trực tiếp số tiền này cho cơ quan thuế Việt Nam.
TỐI ƯU CÁCH VẬN HÀNH TIKTOK SHOP
Bán hàng trên TikTok cần phải thực hiện nộp thuế theo quy định của nhà nước
Quy định về thuế cần biết khi bán hàng trên TikTok
Sau khi đã giải đáp được thắc mắc về câu hỏi Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không, bạn cũng cần lưu ý một số vấn đề liên quan đến quy định về thuế khi bán hàng trên TikTok như sau:
Các loại thuế phải nộp khi bán hàng trên TikTok cần biết
Như đã nêu ở trên, ngoài những khoản phí cần khấu trừ khi bán hàng trên TikTok, người bán hàng sẽ cần phải nộp thêm các loại thuế theo quy định của pháp luật, bao gồm:
Thuế GTGT và thuế TNCN, TNDN
Trường hợp 1 – Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh, bạn sẽ cần thực hiện đóng các loại thuế theo công thức:
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp = Doanh thu chịu thuế TNCN × Tỷ lệ thuế TNCN
Thuế giá trị gia tăng (GTGT) phải nộp = Doanh thu chịu thuế GTGT × Tỷ lệ thuế GTGT
Trong đó:
- Tỷ lệ thuế khoán đối với hoạt động bán hàng online là 1% cho GTGT và 0,5% cho TNCN.
- Doanh thu tính thuế là toàn bộ khoản tiền người bán thu được trong kỳ, bao gồm: tiền hàng hóa, dịch vụ, tiền công, hoa hồng,… phát sinh từ hoạt động kinh doanh – kể cả đã có hay chưa có thuế.
Trường hợp 2 – Nếu bạn là doanh nghiệp kinh doanh trên TikTok, ngoài 2 loại thuế trên, bạn sẽ cần nộp thuế TNDN theo quy định như sau:
- Thuế GTGT: Mức thuế suất sẽ khác nhau dựa trên phương pháp tính thuế trực tiếp và doanh thu của doanh nghiệp.
- Thuế TNCN: Mức thuế suất này cũng sẽ khác nhau tùy thuộc vào người lao động trong doanh nghiệp là cá nhân cư trú hay không cư trú tại địa phương, quốc gia tính thuế.
- Thuế TNDN: Khoản thuế được xác định dựa vào lợi nhuận cuối cùng của doanh nghiệp sau khi các khoản chi phí khác đã được khấu trừ.
Doanh nghiệp sẽ cần nộp các loại phí gồm GTGT, TNCN và TNDN
Lệ phí môn bài
Tương tự với các loại thuế trên, lệ phí môn bài cũng được chia ra thành 2 trường hợp riêng biệt là các nhân/hộ kinh doanh và doanh nghiệp. Cụ thể như sau:
Trường hợp 1: Cá nhân/hộ kinh doanh
Người bán hàng trên TikTok Shop thuộc diện cá nhân hay hộ kinh doanh sẽ phải đóng lệ phí môn bài hằng năm, căn cứ theo mức doanh thu trong 12 tháng. Cụ thể như sau:
- 300.000 đồng/năm nếu doanh thu năm rơi vào khoảng trên 100 triệu đến 300 triệu đồng.
- 500.000 đồng/năm nếu doanh thu nằm trong mức trên 300 triệu đến 500 triệu đồng
- 1.000.000 đồng/năm áp dụng với trường hợp có doanh thu vượt 500 triệu đồng/năm.
Trường hợp 2: Doanh nghiệp
Trong trường hợp là doanh nghiệp kinh doanh trên TikTok Shop, mức lệ phí môn bài phải đóng được tính theo vốn điều lệ ghi trên giấy đăng ký kinh doanh:
- Nếu vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng, doanh nghiệp phải nộp 3.000.000 đồng/năm.
- Nếu vốn điều lệ bằng hoặc dưới 10 tỷ đồng, mức lệ phí môn bài là 2.000.000 đồng/năm.
Bán hàng trên TikTok có cần khai thuế không?
Theo quy định của pháp luật hiện hành, việc kê khai thuế là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi cá nhân, hộ kinh doanh, tổ chức có hoạt động kinh doanh, bao gồm cả bán hàng trên nền tảng số như TikTok Shop.
Ngay cả khi doanh thu chưa đến ngưỡng 100 triệu đồng/năm (ngưỡng chịu thuế TNCN và GTGT), bạn vẫn cần thực hiện kê khai để cơ quan thuế xác nhận tình trạng không phát sinh thuế phải nộp.
Bạn cần thực hiện khai thuế khi bán hàng trên TikTok
Không khai báo thuế TikTok có bị phạt không? Phạt như thế nào?
Tùy vào thời gian chậm khai thuế GTGT khi bán hàng trên bất kỳ nền tảng nào, bao gồm cả TikTok, mức phạt chậm kê khai sẽ khác nhau. Theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt đối với các trường hợp chậm kê khai thuế GTGT như sau:
| Thời gian và hành vi vi phạm khai thuế | Mức xử phạt |
| Quá hạn 01 – 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ kèm theo | Cảnh cáo |
| Quá hạn 01 – 30 ngày | Từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng. |
| Quá hạn 31 – 60 ngày | Từ 5.000.000 – 8.000.000 đồng. |
| Quá hạn 61 – 90 ngày | Từ 8.000.000 – 15.000.000 đồng. |
| Quá hạn từ 91 ngày không phát sinh số thuế phải nộp | |
| Không nộp tờ khai thuế, không phát sinh thuế phải nộp | |
| Quá hạn từ 90 ngày, phát sinh số thuế phải nộp, người nộp thuế đã nộp đủ số tiền thuế, tiền chậm nộp trước thời điểm cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra/thanh tra thuế, hoặc lập biên bản về vi phạm chậm nộp tờ khai | Từ 15.000.000 – 25.000.000 đồng.
Trường hợp số tiền phạt lớn hơn số tiền thuế phát sinh theo tờ khai, thì số tiền phạt tối đa sẽ bằng số tiền thuế phát sinh theo tờ khai, không thấp hơn 11.500.000 đồng. |
Ngoài bị xử phạt hành chính, nếu không khai báo, cơ quan thuế có thể ấn định mức doanh thu và thuế phải nộp, dựa trên dữ liệu giao dịch, số tiền chuyển khoản, hoặc các thông tin từ TikTok và bên thứ ba. Trong nhiều trường hợp, mức thuế bị ấn định cao hơn thực tế do người bán không cung cấp được bằng chứng cụ thể.
Không thực hiện nghĩa vụ khai thuế sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định
Hy vọng những giải đáp trên đã giúp bạn làm rõ vấn đề bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không và nắm được các vấn đề cần lưu ý về thuế khi bán hàng trên nền tảng này.
Bên cạnh đó, nếu bạn đang kinh doanh trên TikTok và cần một đối tác đồng hành chuyên sâu trong chiến lược phát triển kênh TikTok, từ Branding, Performance đến vận hành quảng cáo, tổ chức các phiên MegaLivestream bán hàng, đừng bỏ qua TCC & Partners – Agency đạt 3 cúp Vietnam TikTok Ads Awards 2024, cũng là đối tác chính thức của TikTok Việt Nam. Chúng tôi đã giúp nhiều thương hiệu xây kênh từ con số 0 đến top ngành, tối ưu chi phí quảng cáo, tăng trưởng doanh thu, và đặc biệt là đồng hành cùng bạn trong việc tuân thủ các chính sách mới nhất từ TikTok và pháp luật Việt Nam.
Liên hệ ngay với TCC & Partners để được tư vấn chiến lược TikTok toàn diện và đúng luật cho thương hiệu của bạn!
ĐĂNG KÝ ĐỂ LẠI THÔNG TIN NHẬN TƯ VẤN NGAY TẠI ĐÂY
