Bạn đang bắt đầu kiếm tiền từ TikTok thông qua tiếp thị liên kết, nhưng lại lo lắng về vấn đề thuế? Liệu làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không và nếu có thì cách khai báo, mức thuế, thủ tục sẽ ra sao? Hãy cùng TCC & Partners giải đáp ngay trong bài viết Tin Tức dưới đây nhé.
Giải đáp làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không?
Câu trả lời là CÓ. Khi tham gia tiếp thị liên kết (Affiliate) trên TikTok, bạn sẽ nhận được hoa hồng từ mỗi đơn hàng người dùng mua qua link bạn chia sẻ. Khoản thu nhập này được xếp vào loại thu nhập từ hoạt động không ký hợp đồng lao động và được tính là thu nhập chịu thuế.
Theo quy định tại Điểm i Khoản 1 Điều 25 Thông tư số 111/2013/TT-BTC, nếu khoản chi trả cho cá nhân từ 2 triệu đồng/lần trở lên, bạn bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân 10%.
Do vậy, đây là quy định áp dụng chung cho mọi hình thức tiếp thị liên kết, kể cả trên nền tảng TikTok, nhằm đảm bảo minh bạch tài chính và tuân thủ pháp luật.
KHÁM PHÁ CHIẾN LƯỢC TRIỂN KHAI TIKTOK AFFILIATE
Làm tiếp thị liên kết TikTok sẽ phải đóng thuế theo quy định của pháp luật
Thuế suất của thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok
Sau khi giải đáp được câu hỏi làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không, bạn cũng nên nắm rõ về quy định thuế suất đối với người làm tiếp thị liên kết TikTok, từ đó giúp giảm thiểu các trường hợp rủi ro trong tương lai. Cụ thể như sau:
Trường hợp là thu nhập cá nhân
Đối với người làm tiếp thị liên kết TikTok với tư cách cá nhân, khoản thu nhập này được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần theo Điều 14 Nghị định 65/2013/NĐ-CP. Cụ thể, mức thuế sẽ được áp dụng theo từng bậc thu nhập trong năm tính thuế theo bảng sau:
| Bậc tính thuế | Thu nhập tính thuế/năm
(triệu đồng) |
Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
| 1 | Đến 60 | Đến 5 | 5 |
| 2 | Từ trên 60 đến 120 | Từ trên 5 đến 10 | 10 |
| 3 | Từ trên 120 đến 216 | Từ trên 10 đến 18 | 15 |
| 4 | Từ trên 216 đến 384 | Từ trên 18 đến 32 | 20 |
| 5 | Từ trên 384 đến 624 | Từ trên 32 đến 52 | 25 |
| 6 | Từ trên 624 đến 960 | Từ trên 52 đến 80 | 30 |
| 7 | Từ trên 960 | Từ trên 80 | 35 |
Bên cạnh đó, cá nhân còn có quyền được áp dụng giảm trừ gia cảnh theo quy định hiện hành. Mức giảm trừ gồm:
- 11.000.000 đồng/tháng tương đương 132 triệu đồng/năm cho bản thân người nộp thuế.
- 4.400.000 đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc hợp lệ.
Trường hợp là cá nhân/hộ kinh doanh làm Affiliate TikTok
Theo quy định hiện hành, nếu cá nhân hoặc hộ kinh doanh có doanh thu trong năm không vượt quá 100 triệu đồng, thì sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Trường hợp kinh doanh theo nhóm hộ hoặc nhiều cá nhân cùng đăng ký, mức doanh thu này được xác định dựa trên người đại diện đứng tên duy nhất.
Thuế được tính dựa trên doanh thu phát sinh trong kỳ và tỷ lệ thuế khoán theo ngành nghề. Với lĩnh vực cung cấp dịch vụ như tiếp thị liên kết (bao gồm hoa hồng, môi giới…), mức thuế tổng cộng là 7%, trong đó:
- Thuế giá trị gia tăng (VAT) tính 5%.
- Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) tính 2%.
Lưu ý: Thu nhập theo hình thức hộ/cá nhân kinh doanh không được áp dụng giảm trừ gia cảnh như hình thức thu nhập từ tiền công, tiền lương. Tuy nhiên, mức thuế khoán cố định lại giúp đơn giản hóa thủ tục và có thể giảm tổng nghĩa vụ thuế phải nộp, nếu doanh thu ổn định và rõ ràng.
Cá nhân/hộ kinh doanh sẽ có mức thuế suất thấp hơn so với thu nhập cá nhân
Hướng dẫn cách khai và đóng thuế thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok
Tùy vào từng trường hợp, cách khai và đóng thuế từ tiếp thị liên kết TikTok sẽ khác nhau, cụ thể như sau:
Đối với cá nhân làm tiếp thị liên kết TikTok
Để thực hiện quyết toán thuế TNCN cho thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok, bạn có thể làm theo các bước sau trên trang Thuế Việt Nam:
- Bước 1: Truy cập trang web Thuế Việt Nam (thuedientu.gdt.gov.vn) và đăng nhập. Nếu chưa có tài khoản, bạn cần đăng ký tài khoản thuế điện tử trước.
- Bước 2: Tiến hành kê khai quyết toán thuế TNCN trực tuyến tại mục Quyết toán thuế -> Kê khai trực tuyến -> Tờ khai và cơ quan thuế quyết toán.
- Bước 3: Điền đầy đủ thông tin vào tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo hướng dẫn. Sau khi nhập xong, chọn Hoàn thành kê khai để nộp tờ khai.
- Bước 4: Gửi các hồ sơ phụ lục cần thiết, bao gồm file hợp đồng và chứng từ khấu trừ thuế TNCN. Sau khi tải file lên thành công, nhấn Tiếp tục, nhập mã kiểm tra và chọn Tiếp tục. Hệ thống sẽ gửi mã OTP đến số điện thoại đã đăng ký, bạn nhập mã này và nhấn Tiếp tục để hoàn tất việc nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN.
- Bước 5: Chờ phản hồi từ cơ quan thuế và tiến hành nộp thuế trên ứng dụng Etax (nếu có phát sinh số thuế phải nộp).
Bạn có thể kê khai và nộp thuế trực tiếp tại ứng dụng Etax Mobile
Đối với cá nhân/hộ kinh doanh tiếp thị liên kết TikTok
Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh đang làm tiếp thị liên kết trên TikTok, bạn có thể thực hiện kê khai và nộp thuế theo 2 trường hợp như sau:
Cá nhân/hộ kinh doanh chỉ bán hàng online
Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh chỉ phát sinh hoạt động bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử và có kết hợp làm tiếp thị liên kết trên TikTok, bạn có thể thực hiện đăng ký mã số thuế có số đuôi là 888 để kê khai thuế. Sau đó, bạn thực hiện kê khai và đóng thuế theo các bước sau:
Bước 1: Truy cập vào website của cơ quan Thuế tại thuedientu.gdt.gov.vn, chọn tiếp Hộ, cá nhân kinh doanh có phát sinh hoạt động TMĐT để đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử.
Bước 2: Đăng nhập tài khoản thuế bằng Định danh điện tử theo hướng dẫn của hệ thống.
Bước 3: Tại giao diện chính của trang thuế Việt Nam, bạn chọn mục Khai thuế cho hoạt động Kinh doanh thương mại điện tử. Chọn tiếp hạng mục kê khai theo tháng hoặc kê khai theo từng lần phát sinh tùy vào trường hợp của bạn.
Bước 4: Thực hiện khai thuế và đóng thuế theo hướng dẫn của hệ thống.
Cá nhân/hộ kinh doanh có địa điểm bán hàng
Nếu bạn là cá nhân hoặc hộ kinh doanh có địa điểm bán hàng và có thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok, việc khai và nộp thuế sẽ phụ thuộc vào mô hình kinh doanh cụ thể. Mỗi trường hợp (hộ kinh doanh có đăng ký, cá nhân chưa đăng ký, doanh thu lớn…) sẽ có quy định khác nhau về loại thuế, phương pháp kê khai và mức thuế suất.
Vì vậy, bạn nên liên hệ trực tiếp với Chi cục Thuế địa phương nơi đặt địa điểm kinh doanh để được hướng dẫn cụ thể và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế.
Bạn nên liên hệ với cơ quan thuế tại địa phương để hỗ trợ khi làm tiếp thị liên kết TikTok
Hy vọng bài viết đã giúp bạn giải đáp thắc mắc làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không một cách rõ ràng. Nếu bạn đang tìm giải pháp phát triển bền vững trên TikTok – từ chiến lược Branding, Performance Marketing, phát triển nội dung, quảng cáo đến vận hành affiliate hiệu quả, đừng ngần ngại liên hệ ngay với TCC & Partners.
Với đội ngũ chuyên gia dày dặn kinh nghiệm và am hiểu sâu sắc về nền tảng TikTok, chúng tôi sẽ đồng hành cùng bạn xây dựng chiến lược hiệu quả, tạo ra những nội dung cuốn hút và tiếp cận đúng đối tượng khách hàng. Hãy để TCC & Partners chắp cánh cho thành công của bạn trên TikTok!
ĐĂNG KÝ ĐỂ LẠI THÔNG TIN NHẬN TƯ VẤN NGAY TẠI ĐÂY
