Bạn đang bắt đầu kiếm tiền từ TikTok thông qua tiếp thị liên kết, nhưng lại lo lắng về vấn đề thuế? Liệu làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không và nếu có thì cách khai báo, mức thuế, thủ tục sẽ ra sao? Cùng TCC & Partners giải đáp ngay trong bài viết Tin Tức dưới đây nhé.
Làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không?
Affiliate TikTok có tính thuế không? Câu trả lời là CÓ. Khi làm tiếp thị liên kết (Affiliate) trên TikTok, hoa hồng từ mỗi đơn hàng qua link của bạn được xem là thu nhập ngoài hợp đồng lao động và thuộc diện chịu thuế.
Theo Điểm c, Khoản 2, Điều 3 Nghị định 65/2013/NĐ-CP, các khoản thu nhập chịu thuế bao gồm tiền thù lao dưới nhiều hình thức như: hoa hồng môi giới, tiền tham gia đề tài/dự án, nhuận bút và các loại hoa hồng, thù lao khác.
Ngoài ra, theo quy định tại Điểm i Khoản 1 Điều 25 Thông tư số 111/2013/TT-BTC, nếu khoản chi trả cho cá nhân từ 2 triệu đồng/lần trở lên, bạn bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân 10%.
Do vậy, làm tiếp thị liên kết TikTok tại Việt Nam sẽ phải đóng thuế theo quy định. Nếu cá nhân nhận hoa hồng từ Shopee, Lazada, TikTok… với số tiền từ 2.000.000 đồng/lần trở lên thì phải nộp thuế TNCN.
Lưu ý: Nếu không kê khai thuế, bạn có thể bị xử phạt hành chính hoặc bị truy thu. Thực tế đã có trường hợp một cá nhân bị truy thu tới 760 triệu đồng vì kê khai sai.
Làm tiếp thị liên kết TikTok sẽ phải đóng thuế theo quy định của pháp luật
Thuế suất của thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok
Sau khi giải đáp được câu hỏi “Làm Affiliate TikTok có phải đóng thuế không”, bạn cũng nên nắm rõ về quy định thuế suất đối với người làm tiếp thị liên kết TikTok, từ đó giúp giảm thiểu các trường hợp rủi ro trong tương lai. Cụ thể như sau:
Trường hợp không đăng ký hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh
Đối với người làm tiếp thị liên kết TikTok với tư cách cá nhân, khoản thu nhập này được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần theo Điều 14 Nghị định 65/2013/NĐ-CP. Cụ thể, mức thuế sẽ được áp dụng theo từng bậc thu nhập trong năm tính thuế theo bảng sau:
| Bậc tính thuế | Thu nhập tính thuế/năm
(triệu đồng) |
Thu nhập tính thuế/tháng (triệu đồng) | Thuế suất (%) |
| 1 | Đến 60 | Đến 5 | 5 |
| 2 | Từ trên 60 đến 120 | Từ trên 5 đến 10 | 10 |
| 3 | Từ trên 120 đến 216 | Từ trên 10 đến 18 | 15 |
| 4 | Từ trên 216 đến 384 | Từ trên 18 đến 32 | 20 |
| 5 | Từ trên 384 đến 624 | Từ trên 32 đến 52 | 25 |
| 6 | Từ trên 624 đến 960 | Từ trên 52 đến 80 | 30 |
| 7 | Từ trên 960 | Từ trên 80 | 35 |
Lưu ý: Với cá nhân làm tiếp thị liên kết không đăng ký kinh doanh, thu nhập sẽ bị tính vào diện tiền lương, tiền công để đóng thuế TNCN. Điều này dễ khiến nhiều người nhầm lẫn khi kê khai và có thể bị áp mức thuế suất cao tới 35%.
Ví dụ: Nếu thu nhập từ TikTok là 50 triệu đồng/tháng và không có người phụ thuộc, sau khi trừ mức giảm trừ 11 triệu thì thu nhập tính thuế còn 39 triệu. Khi áp dụng thuế suất lũy tiến, số thuế TNCN phải nộp có thể dao động từ 7 – 10 triệu đồng/tháng.
Trường hợp mức giảm trừ gia cảnh với người nộp thuế
Hiện tại, mức giảm trừ gia cảnh được áp dụng theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, cụ thể như sau:
- 11.000.000 đồng/tháng tương đương 132 triệu đồng/năm cho bản thân người nộp thuế.
- 4.400.000 đồng/tháng cho mỗi người phụ thuộc hợp lệ.
Trường hợp là cá nhân/hộ kinh doanh làm Affiliate TikTok
Nguyên tắc tính thuế Affiliate TikTok
Hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh có doanh thu trong năm dương lịch ≤ 100 triệu đồng thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Nếu kinh doanh theo nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình, thì mức doanh thu 100 triệu đồng/năm được tính cho một người đại diện duy nhất trong năm tính thuế.
Căn cứ tính thuế Affiliate TikTok
Thuế được tính dựa trên doanh thu tính thuế và tỷ lệ thuế áp dụng trên doanh thu (theo Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC).
Doanh thu tính thuế bao gồm toàn bộ tiền bán hàng, cung cấp dịch vụ, hoa hồng, khuyến mại, chiết khấu, thưởng, hỗ trợ, phí thu thêm… phát sinh trong kỳ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, tỷ lệ thuế trên doanh thu được quy định riêng cho từng ngành nghề, gồm thuế GTGT và thuế TNCN. Đối với dịch vụ môi giới, đấu giá và hoa hồng đại lý, mức thuế phải nộp là 7% (5% GTGT và 2% TNCN).
Lưu ý quan trọng: Nếu tính thuế theo diện hộ kinh doanh/cá nhân kinh doanh thì không được giảm trừ gia cảnh.
Như vậy, với người làm tiếp thị liên kết:
- Nếu đăng ký hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, thuế suất chỉ 7%.
- Nếu không đăng ký, thu nhập sẽ bị tính vào tiền lương, tiền công và có thể bị đánh thuế TNCN tới 35%.
Ví dụ: Nếu thu nhập 50 triệu đồng/tháng, mức thuế phải nộp theo tỷ lệ 7% sẽ là 3,5 triệu đồng/tháng.
>>> Xem thêm: Bán hàng trên TikTok có phải nộp thuế không?
Cá nhân/hộ kinh doanh sẽ có mức thuế suất thấp hơn so với thu nhập cá nhân
Hướng dẫn cách khai và đóng thuế thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok
Tùy vào từng trường hợp, cách khai và đóng thuế từ tiếp thị liên kết TikTok sẽ khác nhau, cụ thể như sau:
Đối với cá nhân làm tiếp thị liên kết TikTok
Để thực hiện quyết toán thuế TNCN cho thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok, bạn có thể làm theo các bước sau trên trang Thuế Việt Nam:
Bước 1: Đăng nhập hệ thống thuế điện tử
- Truy cập vào website: canhan.gdt.gov.vn.
- Chọn “Đăng nhập” và đăng nhập bằng tài khoản Thuế điện tử hoặc Định danh điện tử.
Truy cập vào website và đăng nhập bằng 1 trong 2 hình thức
Bước 2: Chọn cách kê khai thuế Affiliate TikTok
Có 2 hình thức:
- Kê khai trực tuyến trên trang Thuế Việt Nam: Vào mục “Quyết toán thuế” → “Kê khai trực tuyến” → chọn tờ khai mẫu 02/QTT-TNCN và cơ quan thuế quản lý.
- Kê khai qua phần mềm HTKK: Xuất file XML trên phần mềm → vào “Gửi tờ khai quyết toán” → tải file XML → xác nhận gửi.
Lựa chọn hình thức phù hợp để kê khai
Bước 3: Điền tờ khai
Hoàn thiện các thông tin yêu cầu trên tờ khai quyết toán thuế TNCN. Chọn “Hoàn thành kê khai” để nộp.
Bước 4: Nộp hồ sơ phụ lục và xác nhận
Tải file phụ lục đính kèm → nhập mã kiểm tra → xác nhận OTP gửi về điện thoại để hoàn tất thủ tục.
Bước 5: Chờ phản hồi từ cơ quan thuế và tiến hành nộp thuế trên ứng dụng Etax (nếu có phát sinh số thuế phải nộp).
>>> Xem thêm: Tax code TikTok là gì? Cách đăng ký tax code trên TikTok
Bạn có thể kê khai và nộp thuế trực tiếp tại ứng dụng Etax Mobile
Đối với cá nhân/hộ kinh doanh tiếp thị liên kết TikTok
Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh đang làm tiếp thị liên kết trên TikTok, bạn có thể thực hiện kê khai và nộp thuế theo 2 trường hợp như sau:
Cá nhân/hộ kinh doanh chỉ bán hàng online
Nếu bạn là cá nhân kinh doanh hoặc hộ kinh doanh chỉ phát sinh hoạt động bán hàng online trên các sàn thương mại điện tử và có kết hợp làm tiếp thị liên kết trên TikTok, bạn có thể thực hiện đăng ký mã số thuế có số đuôi là 888 để kê khai thuế. Sau đó, bạn thực hiện kê khai và đóng thuế theo các bước sau:
- Bước 1: Truy cập vào website của cơ quan Thuế tại thuedientu.gdt.gov.vn, chọn tiếp Hộ, cá nhân kinh doanh có phát sinh hoạt động TMĐT để đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử.
- Bước 2: Đăng nhập tài khoản thuế bằng Định danh điện tử theo hướng dẫn của hệ thống.
- Bước 3: Tại giao diện chính của trang thuế Việt Nam, bạn chọn mục Khai thuế cho hoạt động Kinh doanh thương mại điện tử. Chọn tiếp hạng mục kê khai theo tháng hoặc kê khai theo từng lần phát sinh tùy vào trường hợp của bạn.
- Bước 4: Thực hiện khai thuế và đóng thuế theo hướng dẫn của hệ thống.
>>> Xem ngay: Hướng dẫn cách gắn link sản phẩm trên TikTok nhận hoa hồng
Cá nhân/hộ kinh doanh có địa điểm bán hàng
Nếu bạn là cá nhân hoặc hộ kinh doanh có địa điểm bán hàng và có thu nhập từ tiếp thị liên kết TikTok, việc khai và nộp thuế sẽ phụ thuộc vào mô hình kinh doanh cụ thể. Mỗi trường hợp (hộ kinh doanh có đăng ký, cá nhân chưa đăng ký, doanh thu lớn…) sẽ có quy định khác nhau về loại thuế, phương pháp kê khai và mức thuế suất.
Vì vậy, bạn nên liên hệ trực tiếp với Chi cục Thuế địa phương – nơi đặt địa điểm kinh doanh để được hướng dẫn cụ thể và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn làm tiếp thị liên kết TikTok từ A đến Z
Bạn nên liên hệ với cơ quan thuế tại địa phương để hỗ trợ khi làm tiếp thị liên kết TikTok
Làm Affiliate TikTok có cần mã số thuế không?
Có. Khi tham gia Affiliate TikTok, nhà bán hàng bắt buộc phải có Mã số thuế để đảm bảo việc kê khai và nộp thuế đúng quy định. TikTok sẽ dựa trên mã số thuế hợp lệ mà bạn cung cấp để khấu trừ thuế trực tiếp từ hoa hồng và nộp lại cho cơ quan thuế.
Lưu ý để tránh rủi ro về thuế khi làm tiếp thị liên kết TikTok
Nếu cá nhân nộp hồ sơ khai thuế trễ hạn sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định tại Điều 5, Điều 7 và Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế và hóa đơn. Chính vì vậy, để an toàn pháp lý và tối ưu chi phí, người làm tiếp thị liên kết cần chú ý:
- Kê khai thu nhập minh bạch: Báo cáo đầy đủ mọi khoản hoa hồng nhận được từ TikTok Shop, không được bỏ sót.
- Giữ chứng từ đầy đủ: Lưu lại biên lai, email xác nhận thanh toán hoa hồng để làm căn cứ khi cơ quan thuế kiểm tra.
- Theo dõi quy định mới: Cập nhật thường xuyên thông tin từ Tổng cục Thuế hoặc tham khảo ý kiến kế toán để không bị sai sót.
- Đăng ký kinh doanh khi thu nhập ổn định: Việc đăng ký hộ/cá nhân kinh doanh giúp hợp pháp hóa hoạt động và được áp dụng mức thuế phù hợp (chỉ 7%), tránh bị đánh thuế cao theo dạng tiền lương, tiền công.
Hy vọng bài viết đã giúp bạn giải đáp thắc mắc làm tiếp thị liên kết TikTok có đóng thuế không một cách rõ ràng. Đừng quên khám phá thêm các bài viết về thuế TikTok trong chuyên mục Tin tức TikTok của TCC!
Nếu bạn đang tìm giải pháp phát triển bền vững trên TikTok – từ chiến lược Branding, Performance Marketing, phát triển nội dung, quảng cáo đến vận hành affiliate hiệu quả, đừng ngần ngại liên hệ ngay với TCC & Partners.
Với đội ngũ chuyên gia dày dặn kinh nghiệm và am hiểu sâu sắc về nền tảng TikTok, chúng tôi sẽ đồng hành cùng bạn xây dựng chiến lược hiệu quả, tạo ra những nội dung cuốn hút và tiếp cận đúng đối tượng khách hàng. Hãy để TCC & Partners chắp cánh cho thành công của bạn trên TikTok!
ĐĂNG KÝ ĐỂ LẠI THÔNG TIN NHẬN TƯ VẤN NGAY TẠI ĐÂY
